REGISTROS SPED FISCAL
De VRWiki
Índice
INTRODUÇÃO
A Escrituração Fiscal Digital - EFD é um arquivo digital, que se constitui de um conjunto de escriturações de documentos fiscais e de outras informações de interesse dos fiscos das unidades federadas e da Secretaria da Receita Federal do Brasil, bem como de registros de apuração de impostos referentes às operações e prestações praticadas pelo contribuinte. Este arquivo deverá ser assinado digitalmente e transmitido, via Internet, ao ambiente Sped.
REGISTROS DE ABERTURA
0000 - Dados da Loja e do arquivo 0001 - Abertura do bloco 0005 - Dados da loja 0100 - Dados do contabilista 0150 - Cadastro de Fornecedor 0190 - Unidade de Medida 0200 - Cadastro de Produto 0220 - Cadastro de Tipo Embalagem 0400 - Cadastro de CFOP 0450 - Cadastro de Informação Complementar da Nota Fiscal 0460 - Cadastro de Observação da Nota Fiscal 0500 - Plano de contas contábeis 0460 - Totalizador
ENTRADAS E SAÍDAS DE NOTAS FISCAIS
C001 - Abertura do bloco C100 - Escopo da Nota Fiscal C110 - Informação Complementar (se houver na nota) C112 - Valor de GNRE C113 - Notas Referenciadas C116 - Cupons Fiscais Eletrônico C140 - Valores das Parcelas quando modelo 01 C141 - Vencimentos das Parcelas quando modelo 01 C170 - Itens da Nota Fiscal C190 - Valores dos impostos dos itens da nota agrupados por alíquota C191 - Informações do Fundo de Combate à Pobreza C195 - Observação da Nota Fiscal
CUPONS FISCAIS
C400 - Dados da ECF C405 - Dados da Redução Z C410 - Valor de PIS/Cofins se houver C420 - Valores do Mapa Resumo por alíquota C425 - Valores de PIS/Cofins por produto, se perfil B C460 - Dados do cupom, se perfil A (escopo) C470 - Dados dos itens do cupom, se perfil A C490 - Valores dos impostos dos itens do cupom agrupados por alíquota
NOTAS FISCAIS DE DESPESA
C500 - Escopo das notas de energia, água e gás C590 - Valores dos impostos dos itens da nota agrupados por alíquota C990 - Fechamento do bloco
D001 - Abertura do bloco D100 - Escopo das notas de transporte D190 - Valores dos impostos dos itens da nota agrupados por alíquota D195 - Observação da Nota Fiscal
D500 - Escopo das notas de comunicação D590 - Valores dos impostos dos itens da nota agrupados por alíquota D990 - Fechamento do bloco
REGISTRO DE APURAÇÃO ICMS
E001 - Abertura do bloco E100 - Período de apuração E110 - Resumo da Apuração E111 - Outros valores de ICMS E112 - Informações Adicionais dos Ajustes da Apuração do ICMS E115 - Informações Adicionais dos Ajustes da Apuração - Valores Declaratórios E116 - Total a Pagar (se saldo devedor)
REGISTRO DE APURAÇÃO ICMS ST
E200 - Período da Apuração E210 - Resumo da apuração do ICMS ST E220 - Crédito do ICMS ST E250 - Débito do ICMS ST
REGISTRO DE APURAÇÃO IPI
E500 - Período da Apuração do IPI E510 - Resumo da apuração do IPI E520 - Apuração do IPI E990 - Fechamento do bloco OBS: Apenas para atividades industriais.
ATIVOS IMOBILIZADOS
G001 - Registro de abertura do bloco. G110 - Informações CIAP. G125 - Movimentações do bem. G126 - Registro extemporâneo. G130 - Imobilização de bem individual. G140 - Produtos associados ao bem.
INVENTÁRIO
H001 - Abertura do bloco H005 - Totais do inventário H010 - Itens do inventário H020 - Informações de ICMS H990 - Fechamento do bloco
CARTÕES DE CRÉDITO E DÉBITO
1001 - Abertura do bloco 1600 - Lançamentos dos Cartões de crédito e débito 1900 - Fechamento do bloco
INFORMAÇÕES GERAIS
Os contribuintes obrigados Escrituração Fiscal Digital deverão enviar o arquivo digital, correspondentes às operações e às prestações ocorridas no período compreendido entre o primeiro e o último dia do mês corrente, até o dia 25 do mês subsequente ao período a que se refere. Fundamento: Artigo 10 da Portaria CAT nº 147 de 27.07.2009.
